Відшкодування ПДВ (VAT) на товари з Європи

Ми працюємо по всій території Європейського Союзу, допомагаючи оптимізувати податки та логістику як роздрібним покупцям, так і комерційним компаніям.

Нижче наведено актуальний список європейських країн та розмір їх основної ставки ПДВ:

У кожній країні Європейського Союзу на товари закладений внутрішній податок на додану вартість. Його базова ставка становить від 17% до 27% залежно від держави. На деякі категорії (продукти харчування, ліки, дитячі товари) діє пільгова ставка — в середньому 5–8%.

Способи відшкодування європейського ПДВ

Розглянемо, які є основні варіанти відшкодування ПДВ у Європі. Розглянемо, що являє собою Tax Free (для особистих покупок) та експортна декларація (для комерційних вантажів). А також визначимо, з якими труднощами стикаються покупці в процесі відшкодування податку і як наш сервіс вирішує ці проблеми.

Повернення ПДВ для приватних осіб: Tax Free — що це і в чому складність?

Tax Free (Такс Фрі) — це міжнародна система повернення ПДВ іноземним громадянам за товари, куплені за межами їх постійного проживання, за умови офіційного вивезення цих покупок за межі ЄС.

Самостійна відправка або вивезення товарів за системою Tax Free має масу прихованих підводних каменів:

• Бюрократія при покупці: необхідно надавати паспортні дані магазину для оформлення спеціального чека.
• Жорсткі ліміти: діють суворі обмеження як за сумою (зазвичай до 3000 €), так і за кількістю однотипних товарів (ви не зможете купити кілька одиниць техніки для родичів — митниця вважатиме це комерційною партією).
• Особиста присутність на кордоні: вам необхідно фізично стояти в черзі на митному пункті ЄС, пред'являти товар в оригінальній упаковці, паспорт та бланк Tax Free для отримання штампа.
• Складність отримання грошей: щоб забрати податок, потрібно або особисто повернутися в той самий магазин в Європі з проштемпельованим бланком, або скористатися послугами операторів-посередників (наприклад Global Blue), які забирають собі до 50% від суми повернення у вигляді комісій.

Як цю проблему вирішує наш сервіс:

• Без паперової тяганини: більше не потрібно збирати чеки, надавати особисті дані, стояти в чергах на кордоні. Ми особисто займаємося цими процесами.
• Мінімальні втрати: ви отримуєте миттєве відшкодування ПДВ прямо в процесі оформлення замовлення у нас. Ми можемо оптимізувати посилки за вагою та вартістю, тому ви застраховані від зайвих митних зборів в Україні.

Повернення ПДВ для бізнесу: експортна декларація та її ризики

Для комерційних партій товарів діє інша система. Європейські постачальники готові продавати продукцію одразу за нетто-ціною, але закон зобов'язує їх отримати доказ того, що товар покинув межі Євросоюзу. Головним документом тут виступає декларація EX-1 / EX-A (її ще називають SAD — єдиний адміністративний документ).

EX-1 / EX-A — це міжнародна експортна декларація, яка оформлюється при вивезенні товарів європейського походження за межі ЄС. Вона підтверджує факт закриття експортної операції та звільняє продавця від сплати внутрішнього податку.

Організація доставки своїми силами часто обертається для українських компаній проблемами:

• Відмови постачальників: далеко не всі європейські продавці вміють, хочуть або мають ліцензію на відкриття експортних декларацій (особливо для невеликих оптових партій).
• Застава в розмірі ПДВ: часто європейський склад вимагає залишити повну вартість ПДВ як депозит і повертає її тільки через місяці, коли експорт офіційно підтвердиться в електронній системі. Це заморожує ваші оборотні кошти.
• Митна бюрократія: будь-яка помилка в інвойсі, пакувальному листі або коді товару веде до зупинки вантажу на кордоні, великих штрафів та повної втрати права на обнулення ПДВ.
• Простій на кордоні та розмитнення: необхідність проходження внутрішніх митних терміналів Європи та обов'язкове очищення вантажу при в'їзді в Україну.

Як наша компанія вирішує такі проблеми:

• Брокерська допомога: ми повністю знімаємо з вас та вашого постачальника документальне навантаження. Якщо європейський продавець не може відкрити експорт — наше брокерське агентство зробить це самостійно.
• Комплексний підхід: ми надаємо власний транспорт, відповідаємо за проходження кордону, гарантуємо успішне закриття декларації та беремо під контроль митне очищення в Україні без прихованих переплат.

Для кого: для приватних клієнтів, які купують товари в роздрібних мережах для власних потреб.

Як це працює: ви вибираєте товар в онлайн-каталозі європейського магазину (тих, що розташовані в Польщі близько до кордону з Україною) та надсилаєте нам посилання. Вносите передоплату, а наш співробітник фізично їде в магазин, викуповує товар та оформлює на касі бланк Tax Free. У нас вже є готовий Список прикордонних магазинів, які працюють за системою Tax Free. Отримуєте від нас замовлення в Україні вже за вирахуванням податку та без зайвих доплат на митниці.

👍 Плюси схеми:

• Максимальна вигода: ви повертаєте практично всю суму податку. Роздрібні магазини беруть мінімальну комісію за оформлення, що в рази вигідніше роботи через великих операторів-посередників (таких як Global Blue).
• Моментальна знижка: вам не потрібно чекати, поки магазин отримає проштемпельований на кордоні бланк і поверне гроші. Використовуючи наш сервіс, ви отримуєте товар одразу за вирахуванням податку.
• Перевірка товару: наш співробітник може фізично оглянути техніку (наприклад, телевізор) на предмет дефектів прямо в магазині за вашим запитом.
• Економія на митниці України: товари на Tax Free не вважаються комерційним вантажем. Якщо вантаж не перевищує 50 кг і вартість 500 €, ви повністю звільняєтесь від українських мит. Перевищення лімітів оптимізуємо за узгодженням з менеджером.
• Швидкість: весь процес від викупу до доставки займає всього 2–5 днів.

👎 Мінуси:

• Обмежений вибір: лише невелика кількість європейських магазинів дають можливість оформити у них Tax Free.
• Обмеження роздробу: магазини жорстко борються з комерційною діяльністю під виглядом особистих покупок. Ліміт — не більше 2 однакових товарів на одну людину на місяць.
• Ліміти документів: один бланк Tax Free може містити максимум 10 позицій на загальну суму до 3000 €.
• Транспортні витрати: поїздка нашого співробітника в конкретний магазин оплачується окремо (в середньому 50 € за рейс). Один рейс дозволяє об'єднати до 9 документів загальною вагою до 450 кг.

Умови та вартість послуги

• Ціна послуги: комісія за викуп 0%. Ви оплачуєте витрати на дорогу до конкретного магазину (близько 50 €) + стандартний тариф транспортування вантажу через кордон, який можна порахувати в Інтерактивному калькуляторі.
• Обмеження: в роботу приймаються замовлення від 400 € нетто до 3000 € та вагою до 50 кг на один документ Tax Free. Якщо ліміти перевищені — умови обговорюємо в індивідуальному порядку.

Регламент оформлення

1. Заявка: ви надсилаєте нам посилання на товар, який потрібно викупити в магазині.
2. Обробка: наші співробітники перевірять наявність товару та узгодять з вами остаточну вартість послуг.
3. Оплата: ви відправляєте нам передоплату в розмірі нетто-ціни товару.
4. Отримання: ми привозимо товар в Україну, а далі відправляємо його внутрішніми поштовими операторами на вашу адресу.

Для кого: для приватних замовників та підприємців, які імпортують оптові партії товарів.

Як це працює: ви самостійно оплачуєте товар європейському постачальнику безпосередньо зі свого рахунку. При оформленні вказуєте адресу нашого транзитного складу в Польщі. Ми приймаємо вантаж і доставляємо його в Україну (або забираємо своїм транспортом прямо зі складу постачальника).

Що робити, якщо постачальник не вміє оформлювати експорт: наше митне агентство зробить це за нього. Постачальнику потрібно буде лише підписати митну довіреність на нашого польського брокера (Upoważnienie / Customs Authorization). Ми надамо готовий шаблон. Продавець підписує його, надсилає нам скан-копію на e-mail, а оригінал відправляє поштою рекомендованим листом на адресу нашого агентства в Польщі.

👍 Плюси схеми:

• Найекономічніший формат: ідеальне рішення для середніх і великих оптових партій. Ви отримуєте максимально можливе відшкодування ПДВ.
• Прямі розрахунки: ви не ризикуєте грошима, відправляючи передоплату посередникам — ви платите безпосередньо заводу або дилеру, а наші послуги логістики оплачуєте при отриманні вантажу в Україні.
• Оптимізація митниці приватним клієнтам: якщо партія складається з безлічі коробок на палеті, але жодна окрема коробка не важить більше 50 кг — ми зможемо вигідно оптимізувати митні платежі в Україні.
• Швидкі терміни: доставка в Україну займає близько 1 тижня.

👎 Мінуси схеми:

• Депозит на ПДВ: європейські постачальники, особливо при першій угоді, часто вимагають залишити суму ПДВ як заставу до моменту, поки ми не закриємо експорт на кордоні. При цьому вони можуть повернути депозит суворо на той рахунок, з якого йшла оплата, або (що часто буває) зарахувати його як баланс на наступну покупку, що незручно при разових угодах.
• Очікування виплат: у деяких випадках продавці ставлять умову, що повернення ПДВ буде тільки після того, як вони отримають компенсацію від держави (процес може зайняти від 60 до 180 днів).
• Ризик помилок постачальника: брокер відповідає тільки за декларацію. Якщо ваш постачальник допустив помилки в інвойсі або пакувальному листі, це може призвести до затримок на кордоні або втрати права на ставку 0%.
• Вантаж їде опломбованим: оскільки товар передається одразу з готовими експортними документами, ми не маємо права розкривати його на складі. Реальний стан та комплектність товару ви зможете перевірити тільки після транспортування в Україну.

Умови та вартість послуги

• Ціна послуги: приватним замовникам — комісія 3% від нетто-ціни товарів + стандартна вартість перевезення через кордон, яку можна дізнатися в Онлайн-калькуляторі. Підприємцям — без комісій, тільки послуги офіційного вантажоперевезення за індивідуальними ставками.
• Ліміти: в роботу приймаються замовлення від 400 € нетто.

Регламент оформлення

1. Заявка: направте нам параметри вантажу (вага, габарити, вартість) та уточніть, чи будуть надані готові експортні документи або їх необхідно оформити від імені вашого постачальника.
2. Обробка: наші фахівці узгоджують з вами підсумкову вартість послуг.
3. Передача вантажу: ви доставляєте вантаж на наш транзитний склад або вказуєте адресу постачальника для самовивозу.
4. Оформлення експорту: якщо експортні документи вже підготовлені постачальником, надішліть їх скан на нашу електронну пошту, а оригінали додайте до вантажу: інвойс (на ім'я нашого водія), пакувальний лист та основну декларацію (із зазначенням даних нашого водія, транспортного засобу, та прикордонного пункту, через який виїде вантаж).
5. Отримання: ми доставляємо товар до України та передаємо його внутрішнім кур'єрським службам (для адресної доставки) або привозимо своїм транспортом до домовленості.

Для бізнес-клієнтів передбачені допоміжні етапи:

1. Контракт: укладення договору на доставку вантажу в Україну.
2. Розмитнення: цей етап особливо актуальний, якщо ви плануєте офіційно імпортувати європейський товар в Україну та поставити його на баланс компанії.

Ми розуміємо, що покупка та транспортування дорогих товарів або комерційних партій через кордон — це завжди хвилюючий процес. Тому наша компанія пропонує прозору систему моніторингу.

1. Переміщення товару по території Євросоюзу:
   • Якщо ви купуєте самі: при оформленні замовлення в європейському магазині на адресу нашого складу ви отримуєте трек-номер від продавця. За ним ви можете бачити рух посилки до нашого транзитного хабу в Польщі.
   • Якщо викуповуємо ми: у разі самовивозу з фабрики або складу постачальника нашим транспортом ми фіксуємо забір вантажу та передаємо вам внутрішній номер відстеження.
2. Оформлення документів: ми відправляємо вам повідомлення в момент, коли підготовка документації завершена, експортна декларація успішно оформлена (саме вона дає право повернути ПДВ) і вантаж готовий до відправки на кордон.
3. Перетин європейсько-українського кордону: ви будете точно знати, коли машина з вашим товаром стала в чергу на митний пост з європейської сторони і коли вона успішно пройшла нейтральну зону, в'їхавши на територію України.
4. Митне очищення в Україні (актуально для B2B-клієнтів): при офіційному імпорті ми інформуємо вас про прибуття машини на український митний термінал, а також висилаємо повідомлення про завершення процедури розмитнення та випуск вантажу у вільний обіг.
5. Фінальна доставка по Україні:
   • Кур'єрськими службами: якщо вантаж відправляється по Україні локальними перевізниками (наприклад, «Нова Пошта»), ми надсилаємо вам номер ТТН для відстеження.
   • Нашим транспортом: якщо доставка до вашої адреси здійснюється автомобілем нашої компанії, логіст заздалегідь зв'яжеться з вами та узгодить точний час прибуття.

Розрахуйте розмір нашої комісії за викуп товарів за ціною нетто: виберіть країну походження, тип ціни, суму, тип клієнта та формат оформлення. А щоб отримати попередній розрахунок доставки вашого замовлення в Україну, додатково вкажіть вагу та габарити.

Зверніть увагу:

• оформлення послуги повернення європейського ПДВ доступне для замовлень загальною вартістю від 400 € нетто;
• для приватних клієнтів всі митні витрати враховані. Жодних прихованих платежів на кордоні!
• внутрішня доставка по Європі (від продавця до нашого транзитного складу), а також фінальна відправка за адресою в Україні сторонніми поштовими службами не входять до базового тарифу та розраховуються окремо.

З яких інтернет-магазинів Європи можна замовити викуп товарів через ваш сервіс?

Ми викуповуємо товари практично з будь-яких онлайн-майданчиків, маркетплейсів (включаючи Allegro, Ceneo, Idealo, Zalando), офіційних брендових магазинів, а також безпосередньо у європейських фабрик, дилерів та оптових постачальників. Головна умова — продавець повинен знаходитися в юридичному полі однієї з країн Євросоюзу та приймати безготівкову оплату.

Чи можна повернути ПДВ при покупках у приватних продавців?

На жаль, ні. Повернення податку можливе лише в тому випадку, якщо продавцем виступає юридична особа (компанія, склад або магазин), яка зареєстрована як платник ПДВ в ЄС і може виставити офіційний рахунок-фактуру (Invoice). Приватні особи на європейських барахолках податок у ціну не закладають, тому й повертати з таких покупок нічого.

Чи існує мінімальна сума замовлення для викупу товарів з поверненням ПДВ?

Так, ми приймаємо в роботу замовлення від 400 € нетто з одного магазину (на одному інвойсі). Відшкодовувати ПДВ на менші суми недоцільно фінансово. Також немає сенсу об'єднувати маленькі замовлення з різних магазинів в одне, щоб отримати з них загальне відшкодування податку, оскільки кожен магазин — це окремий контрагент, що призводить до довгих бюрократичних процедур оформлення документації з кожним із них. Дешеві товари від будь-яких європейських продавців ми без проблем можемо оплатити та доставити в Україну за вигідними тарифами, але без оформлення експорту (тобто без відшкодування податку).

Як замовити викуп, якщо потрібний мені магазин знаходиться в Німеччині, Франції чи Італії, а ваш склад у Польщі?

Всередині Європейського Союзу немає митних кордонів, а логістика між країнами працює ідеально. Ви просто надсилаєте нам посилання на товар з будь-якої країни ЄС. Ми викуповуємо його, продавець відправляє замовлення внутрішньою кур'єрською службою («DPD», «DHL», «GLS») на наш транзитний склад у Польщі, звідки веземо його в Україну. Ми також можемо організувати забір вантажу своїм транспортом, якщо це доцільно.

Як організувати забір товарів зі складу європейського постачальника?

Ми працюємо з багатьма європейськими кур'єрськими службами, що дозволяє нам забирати товари по всій території ЄС — як посилки, так і палетні вантажі. Головна умова: вантаж повинен бути вже запакований, а завантаження в автомобіль забезпечується постачальником. Щоб оформити самовивіз вантажу в Європі, надішліть нам адресу та контакти постачальника і вкажіть характеристики вантажу.

Чи потрібно розмитнювати товар з Європи, який оформлений з поверненням ПДВ?

Приватним клієнтам — ні. Всі митні витрати, якщо вони є, вже включені в підсумковий тариф наших послуг, який ми озвучуємо до оформлення замовлення. При перетині кордону та при отриманні в Україні клієнти нічого не доплачують, окрім оплати внутрішньої доставки по Україні. Для бізнес-клієнтів питання митного оформлення вирішуються індивідуально — самостійно або через наших брокерів.